（湘一師院字[2012]50號(hào)）

為了加強(qiáng)國(guó)庫集中支付管理，規(guī)范國(guó)庫集中支付行為，保證國(guó)庫集中支付財(cái)政資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)支付，根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于全面實(shí)施國(guó)庫集中支付制度的要求，結(jié)合我院工作實(shí)際，特制定國(guó)庫集中支付內(nèi)控制度。

一、國(guó)庫集中支付工作的相關(guān)職責(zé)

國(guó)庫集中支付工作由財(cái)務(wù)處綜合計(jì)劃科、會(huì)計(jì)核算科共同經(jīng)辦，相關(guān)科室間應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)，做好國(guó)庫集中支付管理運(yùn)行工作。

1、綜合計(jì)劃科職責(zé)：主要負(fù)責(zé)編制年度部門預(yù)算，做好與財(cái)政廳國(guó)庫處、教科文處等相關(guān)處室的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)；爭(zhēng)取年初預(yù)算指標(biāo)、追加指標(biāo)的及時(shí)下達(dá)；按時(shí)編制、申報(bào)集中支付用款計(jì)劃，做到基本支出用款計(jì)劃按年度均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制，并落實(shí)到具體項(xiàng)目。

2、支付管理科職責(zé)：主要負(fù)責(zé)資金支付業(yè)務(wù)的審核，嚴(yán)格遵守用款制度，確保財(cái)政下達(dá)的各類資金按規(guī)定用途專款專用；每月初通過支付系統(tǒng)“對(duì)賬”模塊與財(cái)政廳支付局核算處進(jìn)行上月通過集中支付系統(tǒng)支出資金的賬務(wù)核對(duì)，并按時(shí)反饋對(duì)賬信息；每月初及時(shí)與代理銀行（預(yù)算單位零余額賬戶開戶行）進(jìn)行上月授權(quán)支付支出數(shù)的賬務(wù)核對(duì)，并按時(shí)反饋對(duì)賬信息。

二、國(guó)庫集中支付計(jì)劃的申請(qǐng)

1、綜合預(yù)算科應(yīng)于年初預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后及時(shí)申報(bào)本年1—4月份用款計(jì)劃（其中工資性指標(biāo)全額請(qǐng)款）。隨后應(yīng)于每年5月初、7月初、10月初，分別向財(cái)政廳申請(qǐng)本年第二季度（5月和6月）、第三季度和第四季度的用款計(jì)劃，如有追加指標(biāo)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)。

2、支付計(jì)劃申請(qǐng)具體流程為：?jiǎn)挝?01申請(qǐng)用款計(jì)劃—單位002審核用款計(jì)劃—主管單位審核—財(cái)政廳部門審核—國(guó)庫處審核—核準(zhǔn)可用計(jì)劃—財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付。

三、資金支付流程的內(nèi)控管理

1、支付管理科應(yīng)建立資金支付業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位職責(zé)權(quán)限，實(shí)行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、審核人員分離，確保資金支付業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

2、嚴(yán)格把好資金支付流程審核關(guān)，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤?，確保各類資金按規(guī)定用途使用。具體程序如下：

直接支付：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)用款（001經(jīng)辦人員錄入、002審核人員審核）—支付局審核（初審、復(fù)審）—支付局開具支付令—支付（銀行支付）—清算；

授權(quán)支付：?jiǎn)挝簧暾?qǐng)用款（001經(jīng)辦人員錄入、002審核人員審核）—支付局審核（初審、復(fù)審）—單位開具支付令—支付（銀行支付）—清算。

二○一二年十一月八日